Calcular el importe sin IVA a partir del total con IVA
Para pasar un importe con IVA a su base imponible se divide entre 1,21 o 1,09, no se resta el 21 %. La fórmula, el error habitual y cuándo conviene automatizarlo.
Quitar el IVA de un importe consiste en convertir un importe con IVA incluido en el importe sin IVA. Divides el importe con IVA entre 1,21 con el tipo general neerlandés del 21 %, o entre 1,09 con el tipo reducido del 9 %. La diferencia entre ambos importes es el IVA. Si restas el 21 % del importe con IVA, descuentas demasiado IVA y el resultado queda por debajo.
¿Cómo se pasa de un importe con IVA a uno sin IVA?
Divide el importe con IVA entre 1 más el tipo de IVA expresado en decimales. Con el 21 % es 1,21 y con el 9 %, 1,09. Una factura de 121 euros con el 21 % de IVA incluido equivale, por tanto, a 121 entre 1,21, es decir, 100 euros sin IVA. El IVA es 121 menos 100, o sea, 21 euros. Con el tipo reducido funciona igual: 109 euros con IVA entre 1,09 dan 100 euros sin IVA y 9 euros de IVA.
- Importe sin IVA = importe con IVA dividido entre 1,21 (con el 21 %)
- Importe sin IVA = importe con IVA dividido entre 1,09 (con el 9 %)
- Cuota de IVA = importe con IVA menos importe sin IVA
Por qué restar el 21 % es un error
El IVA es el 21 % del importe sin IVA, no del importe con IVA. Si restas el 21 % de 121 euros, quitas 25,41 euros y te quedas en 95,59 euros en lugar de 100. En un solo ticket son unos pocos euros, pero en una contabilidad con cientos de líneas se acumula y la declaración de IVA deja de cuadrar. Una comprobación rápida: calcula el 21 % del importe sin IVA que has obtenido y súmalo. Si no vuelves al importe original, la división está mal hecha.
¿Qué fórmula usas en Excel?
Si el importe con IVA está en la celda A1, el importe sin IVA es =A1/1,21 y el IVA =A1-A1/1,21. Para el tipo reducido, sustituye 1,21 por 1,09. Es mejor poner el tipo en una celda aparte, por ejemplo B1 con el 21 %, y usar =A1/(1+B1). Así, si cambia el tipo, solo tienes que modificar una celda. Redondea solo en el último paso; si no, se desplaza un céntimo por línea y el total no coincide con la factura. Si prefieres no memorizar fórmulas, la calculadora de IVA gratuita en kantexsoftware.com/es/herramientas/calcular-iva calcula en ambos sentidos.
¿Cuándo conviene automatizar el cálculo del IVA?
En cuanto los importes proceden de varias fuentes, como tickets, facturas de compra y una tienda online con precios con IVA, quitar el IVA a mano se vuelve propenso a errores. Un programa de contabilidad o una integración entre la tienda online y la contabilidad calcula línea a línea con el tipo correcto, tiene en cuenta los tipos mixtos en una misma factura y registra qué tipo se aplicaba en la fecha de la factura. Esto último cuenta cuando cambia un tipo: las facturas antiguas deben seguir cuadrando con el tipo vigente en su momento.
Última actualización:
Lee también
IA en tu empresa: ¿por dónde empezar?
Adoptar la IA no empieza por una herramienta, sino por una tarea. Así eliges una primera aplicación que encaje con tus procesos, tus datos y tus riesgos.
¿Cuándo elegir una integración API?
Volver a teclear datos entre sistemas cuesta tiempo y provoca errores. Descubre cuándo una integración API es la solución adecuada y en qué fijarte.